Swiss Labour Cost Lab

Suisse · prototype social 2026

Le Swiss Labour Cost Lab simule le passage du salaire brut au salaire net après impôt et au coût employeur total, pour les 26 cantons suisses. Les cotisations sociales sont calculées sur une base nationale homogène, tandis que l'impôt à la source (tarif A0, personne seule sans enfant) est calculé canton par canton.

Le module couvre l'AVS / AI / APG, l'assurance chômage, une hypothèse standardisée de prévoyance professionnelle LPP, des hypothèses benchmark d'assurance accident et l'impôt à la source cantonal.

Du salaire net avant impôt au coût employeur

Décomposition du passage du salaire net avant impôt au coût employeur total.

Canton de référence

Salaire brut mensuel sélectionné

Régime fiscal

Graphiques complémentaires

Les graphiques suivants détaillent les salaires, le coût employeur, les taux de cotisation, les composantes sociales et le coin social avant impôt.

Coût employeur, salaire brut et net avant impôt

Comparaison du salaire brut, du salaire net avant impôt et du coût employeur selon le niveau de salaire mensuel brut.

Taux effectifs de cotisation

Taux salarié et taux employeur effectifs, incluant les cotisations sociales, la LPP standardisée et l'assurance accident.

Composantes salarié

Décomposition des cotisations salarié : AVS / AI / APG, chômage, LPP et accident non professionnel.

Composantes employeur

Décomposition des cotisations employeur : AVS / AI / APG, chômage, LPP et accident professionnel.

Coin social avant impôt

Écart entre le coût employeur et le salaire net avant impôt, exprimé en montant et en part du coût employeur.

Indicateurs clés

Les indicateurs ci-dessous sont calculés pour le canton sélectionné et un salaire brut mensuel de référence de 5 000 CHF.

Salaire brut de référence — CHF mensuels bruts

Net avant impôt — Après cotisations salarié

Impôt à la source — Tarif A0

Taux d'impôt à la source — Du salaire brut

Net après impôt — Après impôt à la source

Coût employeur — Brut + cotisations employeur

Ratio coût / net — Après impôt à la source

Indice du Lab

Indicateurs d’efficacité salariale du coût du travail, pour le canton sélectionné.

Canton

Lab-E —

Lab-B —

Transmission marginale —

Captation marginale —

Progressivité implicite —

Soutien bas salaires —

Aucun allègement employeur ciblé et dégressif n’est modélisé pour la Suisse : l’indicateur Lab-R ne s’applique donc pas ici. L’axe des salaires est exprimé en francs suisses bruts absolus (et non en multiple d’un salaire minimum), car la Suisse ne dispose pas d’un salaire minimum national unique.

Indice du Lab

Lab-E = 100 × salaire net avant impôt / coût employeur.

Transmission marginale

Part d’un franc supplémentaire de coût employeur allant au salarié net.

Progressivité implicite

Variation de Lab-E lorsque le niveau de salaire augmente.

Destination marginale d’un franc supplémentaire de coût employeur

Répartition marginale entre salaire net, cotisations salarié et cotisations employeur.

Données

Le jeu de données suisse peut être téléchargé au format CSV. Il contient une ligne par canton et par niveau de salaire brut mensuel, avec les cotisations salarié, les cotisations employeur, le salaire net avant impôt, le coût employeur et le coin social.

Télécharger le jeu de données Suisse Télécharger les paramètres 2026 Télécharger les sources 2026

Canton

Données du canton sélectionné

Régime fiscal

—

Salaire brut	Net avant impôt	Impôt	Net après impôt	Coût employeur	Cotisations salarié	Cotisations employeur	Coin social	Coin socio-fiscal	Taux salarié	Taux employeur	Coût / net	Coût / net après impôt

Méthodologie

Le module Suisse repose sur une simulation sociale standardisée. Il ne constitue pas un calculateur individuel de fiche de paie suisse. Il vise à produire des indicateurs comparables avec les autres modules du Labor Cost Lab.

1. Cotisations sociales nationales

Le module calcule les cotisations AVS / AI / APG et l'assurance chômage selon les paramètres intégrés dans le fichier de paramètres 2026.

2. Prévoyance professionnelle LPP

La LPP est modélisée au moyen d'une hypothèse standardisée : salaire coordonné, déduction de coordination, seuil d'entrée et taux d'épargne correspondant à une classe d'âge de référence. Les plans effectifs peuvent varier selon les employeurs et les institutions de prévoyance.

3. Assurance accident

Les cotisations d'assurance accident sont intégrées au moyen de taux benchmark : accident non professionnel côté salarié et accident professionnel côté employeur.

4. Dimension cantonale

Le dataset contient les 26 cantons suisses. Les cotisations sociales nationales restent identiques d'un canton à l'autre ; l'impôt sur le revenu est calculé séparément pour chaque canton, selon l'un des deux régimes sélectionnables (voir section 5).

5. Impôt à la source et imposition ordinaire

Deux régimes fiscaux distincts sont modélisés, sélectionnables via le menu déroulant « Régime fiscal ». L'impôt à la source (tarif A0, personne seule sans enfant) s'applique aux salariés étrangers sans permis C ; il est lu directement dans les barèmes cantonaux officiels 2026 par canton. L'imposition ordinaire (déclaration annuelle) s'applique aux ressortissants suisses et aux titulaires d'un permis C ; elle combine trois niveaux : l'impôt fédéral direct (barème national unique), l'impôt cantonal (barème et mécanisme propres à chaque canton — brackets marginaux avec coefficient annuel dans la majorité des cantons, taux fixe pour Uri et Obwald, taux moyen interpolé sur le revenu total pour Fribourg et le Valais, formule logarithmique continue pour Bâle-Campagne, mécanisme propre à Genève combinant centimes additionnels et réduction statutaire de 12 %) et l'impôt communal de la commune de référence (le chef-lieu cantonal dans chaque cas). Voir docs/data/switzerland pour le détail complet des sources et des mécanismes par canton.

6. Indice du Lab

L'Indice du Lab mesure l'efficacité salariale du coût du travail, canton par canton. Lab-E = 100 × salaire net avant impôt / coût employeur, Lab-B = 100 − Lab-E. Aucun allègement employeur ciblé et dégressif n'est modélisé pour la Suisse : l'indicateur Lab-R ne s'applique donc pas ici. Faute de salaire minimum national unique, l'axe des salaires est exprimé en francs bruts absolus plutôt qu'en multiple d'un salaire de référence ; le soutien bas salaires compare les valeurs à 3 000 et 9 000 CHF bruts.

7. Limites

L'imposition ordinaire ne modélise pas le quotient familial / splitting (situations familiales autres que célibataire sans enfant), les plafonds globaux d'imposition revenu + fortune (« bouclier fiscal », en vigueur notamment à Berne, Lucerne, Bâle-Ville, Argovie, Vaud, Valais, Tessin et Genève), l'impôt ecclésiastique, ni les paiements en capital de prévoyance et gains de liquidation, imposés séparément par la quasi-totalité des cantons. Pour Bâle-Campagne, la formule logarithmique continue utilise les paramètres légaux de base (2005) sans la réindexation annuelle exacte : confiance moyenne. Pour Fribourg et le Valais, l'interpolation continue du taux moyen prévue par la loi est approximée par les paliers de classe effectivement sourcés. Cette version ne modélise pas non plus les situations familiales complexes hors imposition ordinaire, les déductions fiscales individuelles, les régimes LPP spécifiques aux entreprises ni les primes d'assurance maladie.

Switzerland · 2026 social prototype

The Swiss Labour Cost Lab simulates the path from the gross wage to the net wage after tax and total employer cost, for the 26 Swiss cantons. Social contributions are computed on a homogeneous national basis, while withholding tax (A0 tariff, single, no children) is computed canton by canton.

The module covers OASI / DI / EO, unemployment insurance, a standardized LPP occupational pension assumption, benchmark accident-insurance assumptions, and cantonal withholding tax.

From net wage before tax to employer cost

Breakdown of the path from net wage before tax to total employer cost.

Reference canton

Selected monthly gross wage

Tax regime

Additional charts

The charts below detail wages, employer cost, contribution rates, social components, and the social wedge before tax.

Employer cost, gross wage, and net before tax

Comparison of the gross wage, net wage before tax, and employer cost across the monthly gross wage level.

Effective contribution rates

Effective employee and employer rates, including social contributions, the standardized LPP, and accident insurance.

Employee components

Breakdown of employee contributions: OASI / DI / EO, unemployment, LPP, and non-occupational accident insurance.

Employer components

Breakdown of employer contributions: OASI / DI / EO, unemployment, LPP, and occupational accident insurance.

Social wedge before tax

Gap between employer cost and net wage before tax, expressed as an amount and as a share of employer cost.

Key indicators

The indicators below are computed for the selected canton and a reference monthly gross wage of CHF 5,000.

Reference gross wage — Monthly gross CHF

Net before tax — After employee contributions

Withholding tax — A0 tariff

Withholding tax rate — Share of gross wage

Net after tax — After withholding tax

Employer cost — Gross + employer contributions

Cost / net ratio — After withholding tax

Lab Index

Labour cost efficiency indicators, for the selected canton.

Canton

Lab-E —

Lab-B —

Marginal transmission —

Marginal capture —

Implicit progressivity —

Low-wage support —

No targeted, degressive employer relief is modeled for Switzerland: the Lab-R indicator does not apply here. The wage axis is expressed in absolute gross Swiss francs (not as a multiple of a minimum wage), since Switzerland has no single national minimum wage.

Lab Index

Lab-E = 100 × net wage before tax / employer cost.

Marginal transmission

Share of one additional CHF of employer cost reaching net wage.

Implicit progressivity

Change in Lab-E when the wage level increases.

Marginal destination of one additional CHF of employer cost

Marginal split between net wage, employee contributions and employer contributions.

Data

The Swiss dataset can be downloaded as a CSV file. It contains one row per canton and monthly gross wage level, with employee contributions, employer contributions, net wage before tax, employer cost, and the social wedge.

Download the Switzerland dataset Download the 2026 parameters Download the 2026 sources

Canton

Data for the selected canton

Tax regime

—

Gross wage	Net before tax	Tax	Net after tax	Employer cost	Employee contributions	Employer contributions	Social wedge	Total socio-fiscal wedge	Employee rate	Employer rate	Cost / net	Cost / net after tax

Methodology

The Switzerland module relies on a standardized social simulation. It is not an individual Swiss payslip calculator. It aims to produce indicators comparable with the Labor Cost Lab's other modules.

1. National social contributions

The module computes OASI / DI / EO and unemployment-insurance contributions using the parameters built into the 2026 parameters file.

2. LPP occupational pension

The LPP is modeled using a standardized assumption: coordinated wage, coordination deduction, entry threshold, and a savings rate corresponding to a reference age bracket. Actual plans may vary by employer and pension institution.

3. Accident insurance

Accident-insurance contributions are integrated using benchmark rates: non-occupational accident on the employee side and occupational accident on the employer side.

4. Cantonal dimension

The dataset contains all 26 Swiss cantons. National social contributions remain identical from one canton to another; income tax is computed separately for each canton, under either of two selectable regimes (see section 5).

5. Withholding tax and ordinary assessment

Two distinct tax regimes are modeled, selectable via the "Tax regime" dropdown. Withholding tax (A0 tariff, single, no children) applies to foreign workers without a C permit; it is read directly from the official 2026 cantonal tariff tables. Ordinary assessment (annual tax return) applies to Swiss citizens and C-permit holders; it combines three layers: federal direct tax (a single national scale), cantonal tax (each canton's own scale and mechanism -- standard marginal brackets with an annual coefficient in most cantons, a flat rate for Uri and Obwalden, a whole-income interpolated average rate for Fribourg and Valais, a continuous logarithmic formula for Basel-Landschaft, and Geneva's own mechanism combining centimes additionnels with a 12% statutory reduction) and communal tax at the reference municipality (the cantonal capital in every case). See docs/data/switzerland for the full detail of sources and per-canton mechanisms.

6. Lab Index

The Lab Index measures the wage efficiency of labour cost, canton by canton. Lab-E = 100 × net wage before tax / employer cost, Lab-B = 100 − Lab-E. No targeted, degressive employer relief is modeled for Switzerland: the Lab-R indicator therefore does not apply here. In the absence of a single national minimum wage, the wage axis is expressed in absolute gross francs rather than as a multiple of a reference wage; low-wage support compares the values at 3,000 and 9,000 CHF gross.

7. Limits

Ordinary assessment does not model the family quotient / income-splitting mechanism (household situations other than single with no children), aggregate income+wealth tax caps (in effect in Bern, Lucerne, Basel-Stadt, Aargau, Vaud, Valais, Ticino, Geneva and others), church tax, or capital pension payments and liquidation gains, taxed separately by nearly every canton. For Basel-Landschaft, the continuous logarithmic formula uses the base (2005) legislative parameters without the exact annual re-indexation: medium confidence. For Fribourg and Valais, the continuous rate-interpolation required by law is approximated using the discrete class boundaries actually sourced. This version also does not model complex family situations outside ordinary assessment, individual tax deductions, company-specific LPP plans, or health-insurance premiums.